Wat is fiscaal het slimst voor zzp’ers en ondernemers?
Een auto op de zaak kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar alleen als je de regels correct toepast. In 2026 blijft de Belastingdienst streng op privégebruik, bijtelling, kilometerregistratie en btw-correcties. De beste keuze hangt af van je rijgedrag, winstniveau en hoeveel je privé rijdt.
Bij Truston Finance & Advisory kijken we niet alleen wat mag, maar vooral wat in jouw situatie fiscaal het slimst én verdedigbaar is.
Wanneer is een auto zakelijk of privé?
Gebruik je een auto in je onderneming, dan zijn er grofweg twee situaties:
1) Auto op de zaak (ondernemingsvermogen)
Je verwerkt alle autokosten in je boekhouding. Als je ook privé rijdt, krijg je te maken met bijtelling of een privé-correctie.
2) Auto privé (privévervoermiddel)
Je houdt de auto privé en trekt voor zakelijke ritten een vast bedrag per kilometer af van je winst. In 2026 is dat € 0,23 per zakelijke kilometer. Losse autokosten (brandstof, onderhoud, verzekering, parkeren, tol) mag je dan niet apart aftrekken; die zitten in die € 0,23 verwerkt.
Auto op de zaak: bijtelling in 2026 (basisregels)
Rijd je met je zakelijke auto meer dan 500 km per jaar privé, dan geldt bijtelling. Blijf je aantoonbaar onder 500 privékilometers, dan kun je bijtelling vermijden met een sluitende rittenregistratie.
Standaard bijtelling (meeste auto’s)
Voor auto’s met CO₂-uitstoot is de bijtelling in 2026 in de basis 22%.
Elektrische auto (nulemissie) – datum 1e toelating in 2026
Voor volledig elektrische auto’s (nulemissie) met datum 1e toelating in 2026 geldt in 2026:
- 18% bijtelling over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde
- 22% bijtelling over het deel boven € 30.000
Belangrijk detail: bijtellingstarieven hangen samen met de datum 1e toelating en blijven doorgaans voor een periode van toepassing. Daarom kan een EV uit 2024/2025 een ander (lager) tarief hebben dan eentje uit 2026.
Youngtimerregeling in 2026 (wijziging: 16 jaar)
Dit is het punt waar veel ondernemers de fout in gaan, dus heel scherp:
Wanneer is een auto een “youngtimer” in 2026?
Vanaf 1 januari 2026 geldt de youngtimer-bijtelling (35%) pas voor auto’s met een datum 1e toelating van 16 jaar of ouder.
Hoe wordt de bijtelling berekend?
Bij een youngtimer is de bijtelling:
- 35% van de waarde in het economisch verkeer (dagwaarde/marktwaarde)
Dus niet van de cataloguswaarde.
Overgangsregeling (superbelangrijk)
Gebruikte je de auto al in 2025 en was die auto op 31 december 2025 al 15 jaar of ouder?
Dan valt die auto in 2026 óók onder de bijtelling van 35% van de waarde in het economisch verkeer.
Kort gezegd: je “valt” in 2026 niet automatisch uit de regeling als je in 2025 al correct onder de 15-jaar-regel zat.
BTW bij auto op de zaak (in het kort)
Bij een zakelijke auto kun je btw op aanschaf en autokosten vaak aftrekken, maar je krijgt te maken met een btw-correctie voor privégebruik. Deze correctie wordt veel vergeten en is een bekend controlepunt.
Bij een privéauto heb je doorgaans geen btw-aftrek en geen btw-correctie in de zakelijke sfeer.
Veelgemaakte fouten (die we vaak herstellen)
- Youngtimer foutief op 15 jaar houden in 2026 (moet 16 jaar zijn, behalve overgang)
- 35% bijtelling berekenen over cataloguswaarde i.p.v. marktwaarde
- Geen sluitende rittenregistratie bij “minder dan 500 km privé”
- Btw-correctie vergeten bij zakelijke auto
- Auto verkeerd labelen als zakelijk of privé, waardoor aftrek/bijtelling niet klopt
Wat Truston Finance & Advisory voor jou doet
Wij maken dit concreet en cijfermatig:
- Vergelijking: privéauto (€0,23/km) vs auto op de zaak (bijtelling + kosten) vs youngtimer (35% dagwaarde)
- Controle van bewijsstukken (rittenregistratie, waardebepaling, verwerking)
- Correcte verwerking van bijtelling en btw-correcties
- Jaarlijkse hercheck als je rijgedrag of auto verandert
Zo voorkom je naheffingen én betaal je niet onnodig te veel.
FAQ
Wat is de youngtimerleeftijd in 2026?
16 jaar of ouder (datum 1e toelating), met een overgangsregeling voor auto’s die in 2025 al onder de regeling vielen.
Wat is de kilometervergoeding in 2026 bij privéauto?
€ 0,23 per zakelijke kilometer.
Wanneer heb ik geen bijtelling?
Als je aantoonbaar onder 500 km privé blijft met een sluitende rittenregistratie.
Wat is de EV-bijtelling voor een auto met datum 1e toelating in 2026?
18% tot €30.000 en 22% over het meerdere.
Rekenvoorbeelden auto op de zaak (2026)
Scenario 1 – Privéauto met kilometervergoeding
Situatie: zzp’er rijdt 12.000 zakelijke km per jaar
- Kilometervergoeding: € 0,23 × 12.000 = € 2.760 aftrek
- Geen bijtelling
- Geen btw-correctie
Geschikt wanneer: weinig zakelijke km’s, goedkope auto, weinig privégebruik.
Scenario 2 – Zakelijke auto (regulier, >500 km privé)
Situatie: auto cataloguswaarde € 40.000
- Bijtelling: 22% × € 40.000 = € 8.800 (telt mee als inkomen)
- Alle autokosten aftrekbaar
- Btw-aftrek mogelijk met jaarlijkse btw-correctie
Geschikt wanneer: veel zakelijke km’s en hogere autokosten.
Scenario 3 – Youngtimer (2026: 16 jaar of ouder)
Situatie: marktwaarde € 8.000
- Bijtelling: 35% × € 8.000 = € 2.800
- Alle autokosten aftrekbaar
- Btw-aftrek met btw-correctie
Geschikt wanneer: ook privégebruik, geen 500-km-registratie, lage marktwaarde.
Let op (overgang): gebruikte je de auto al in 2025 en was die toen 15 jaar of ouder, dan mag je in 2026 de 35%-bijtelling blijven toepassen.
Conclusie (kort)
- Weinig km’s: privéauto vaak het voordeligst
- Veel km’s: zakelijke auto kan lonen
- Veel privégebruik & lage waarde: youngtimer is vaak fiscaal het slimst
Twijfel je? Wij rekenen dit exact voor jouw situatie door en richten het correct in.