4. Van eenmanszaak naar BV in 2026
Wanneer is overstappen fiscaal slim en waar moet je op letten?
Veel ondernemers starten met een eenmanszaak, maar komen op een punt waarop een BV aantrekkelijker wordt. In 2026 spelen daarbij niet alleen belastingen een rol, maar ook aansprakelijkheid, winstgroei en toekomstplannen. Een verkeerde timing kan duizenden euro’s kosten.
Bij Truston Finance & Advisory begeleiden wij ondernemers proactief bij deze overstap, op basis van cijfers, niet onderbuikgevoel.
Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een BV?
Eenmanszaak
- Winst belast in inkomstenbelasting (box 1)
- Recht op ondernemersaftrekken (zoals zelfstandigenaftrek)
- Volledige privéaansprakelijkheid
- Minder administratieve verplichtingen
BV
- Winst belast met vennootschapsbelasting (VPB)
- Geen ondernemersaftrek
- Beperkte aansprakelijkheid
- Meer administratieve verplichtingen (jaarrekening, loonadministratie)
De juiste keuze hangt af van jouw situatie, niet van een vaste grens.
Wanneer is een BV fiscaal interessant in 2026?
In de praktijk ligt het omslagpunt vaak rond een winst van €70.000 tot €90.000 per jaar. Door de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek wordt de BV in 2026 eerder interessant dan voorheen.
Redenen om een BV te overwegen:
- Structureel stijgende winst
- Niet alle winst privé nodig
- Toenemend ondernemersrisico
- Ambitie om te schalen
- Professionele uitstraling richting partners of investeerders
Belastingverschillen in 2026 (globaal)
Eenmanszaak
- Inkomstenbelasting tot circa 49,5%
- Zelfstandigenaftrek: €1.200
- MKB-winstvrijstelling: 12,7%
- Winst direct privé belast
BV
- Vennootschapsbelasting over de winst
- Verplicht DGA-salaris
- Dividendbelasting bij winstuitkering
- Mogelijkheid tot belastinguitstel door winst in de BV te laten
Voor ondernemers die niet hun volledige winst privé nodig hebben, kan een BV fiscaal gunstiger zijn.
Het DGA-salaris (verplicht)
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Dit salaris moet marktconform zijn en wordt belast via loonheffing.
Een te laag salaris leidt regelmatig tot correcties bij controles. Wij berekenen altijd een verdedigbaar en fiscaal optimaal DGA-salaris.
Intentieverklaring vóór 1 oktober (cruciaal voor overstap)
Wanneer je wilt overstappen van een eenmanszaak naar een BV per 1 januari van het volgende jaar, is het in veel gevallen noodzakelijk om vóór 1 oktober van het lopende jaar een intentieverklaring in te dienen bij de Belastingdienst.
Met deze intentieverklaring geef je officieel aan dat je het voornemen hebt om je onderneming per 1 januari in te brengen in een BV. Dit is essentieel om de overstap fiscaal correct te laten verlopen en bepaalde faciliteiten veilig te stellen.
Het missen van deze deadline betekent vaak dat je een jaar langer in de eenmanszaak blijft, met mogelijk een hogere belastingdruk tot gevolg.
Onze proactieve aanpak bij Truston Finance & Advisory
Bij Truston wachten we niet tot het einde van het jaar. Wij monitoren de cijfers gedurende het jaar.
Wanneer wij een gezonde winstgroei zien en signaleren dat een overstap naar een BV mogelijk fiscaal gunstiger wordt, plannen wij altijd tijdig een strategische call met onze klanten in — ruim vóór 1 oktober.
Tijdens deze call bespreken we:
- de actuele winstontwikkeling
- de verwachting voor het lopende en komende jaar
- het fiscale omslagpunt
- of het indienen van een intentieverklaring verstandig is
Op basis hiervan adviseren wij of actie vóór 1 oktober nodig is, of dat wachten verstandiger is.
Holdingstructuur: wel of niet?
Bij verdere groei is een holdingstructuur vaak logisch:
- Werkmaatschappij + holding
- Winst kan fiscaal efficiënt worden doorgeschoven
- Bescherming van opgebouwd vermogen
- Flexibel bij verkoop of uitbreiding
Voor e-commerce ondernemers en internationale activiteiten is dit vaak een strategische stap.
Hoe stap je correct over naar een BV?
Een overstap kan:
- Geruisloos (fiscaal doorschuiven)
- Ruisend (afrekenen en opnieuw starten)
De juiste keuze hangt af van stille reserves, goodwill, winstverwachting en toekomstplannen. Dit is altijd maatwerk.
Veelgemaakte fouten bij overstappen
- Te laat nadenken over de overstap
- Intentieverklaring missen
- Te vroeg overstappen zonder fiscaal voordeel
- Geen rekening houden met DGA-salaris
- Geen holdingstructuur overwegen
- Administratie niet correct inrichten
Wat Truston Finance & Advisory voor jou doet
Wij begeleiden de overstap van A tot Z:
- Fiscale vergelijking eenmanszaak vs BV
- Timing en strategie bepalen
- Intentieverklaring voorbereiden
- Inrichting BV en eventuele holding
- DGA-salaris en administratie opzetten
- Doorlopende fiscale begeleiding
Altijd gericht op zekerheid, compliance en groei.
Overweeg je de overstap?
Twijfel je of een BV in 2026 voor jou verstandig is?
Wij adviseren eerlijk — ook als blijven bij eenmanszaak beter is.
Plan een vrijblijvend gesprek met Truston Finance & Advisory.